企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作實務(wù)（北京，11月19-23日）
【舉辦單位】中國培訓(xùn)資訊網(wǎng)  www.e71edu.com
【聯(lián)系電話】010-56129138   13810210257
【培訓(xùn)日期】2012年11月19-23日
【培訓(xùn)地點】北京
【培訓(xùn)對象】
■企業(yè)董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項目負責(zé)人及其他高層管理者
■上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會負責(zé)人及其他高級管理人員
■國有企業(yè)總會計師、財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計部門負責(zé)人
■負責(zé)上市公司內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所注冊會計師

【課程背景】    2012年5月7日,財政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》?？傮w要求是：各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年5月31日前向國資委報送內(nèi)部控制評價報告，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。如果說2008年至2010年是企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)年，那么,自2011年起我國則進入了內(nèi)部控制評價與審計年。目前來看，企業(yè)大量缺乏內(nèi)部控制的專業(yè)人才。對于尚未進行內(nèi)部控制建設(shè)的企業(yè)，如何有效開展內(nèi)部控制流程的梳理，正確認識內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系。對于已經(jīng)按照應(yīng)用指引要求建設(shè)完成《內(nèi)部控制手冊》的企業(yè)，如何真正實施和有效運行內(nèi)部控制手冊，將其融入現(xiàn)實的企業(yè)管理環(huán)境中，達到真風(fēng)險管控目的。對于已經(jīng)開始運行的內(nèi)部控制，又如何落實國資委、財政部證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的要求，提供恰當(dāng)披露的評價報告與審計報告等等。所有這些都成為企業(yè)面臨的突出問題。為此，北京國家會計學(xué)院依托自身實務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，突出重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高風(fēng)險控制為出發(fā)點，以訓(xùn)練實戰(zhàn)操作為目的，推出《企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作實務(wù)高級研修班》。具體培訓(xùn)課程設(shè)置內(nèi)容如下：

【課程大綱】
（一）案例導(dǎo)入：某大型國有企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)實施中面臨的問題與完善

（二）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
■由三鹿集團破產(chǎn)引發(fā)的內(nèi)部控制問題
■公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計之間的關(guān)系梳理
■內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
■內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
■內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
■企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
■如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進行識別
■企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例

（三）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計與實施
■企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計
■內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
■內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
■內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
■內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
■內(nèi)部控制建設(shè)中的目標細化與風(fēng)險評估

（四）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運行
■內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題
■內(nèi)部控制有效運行的標準
■如何將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的實踐
■企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點與推行實施
■內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進、跟蹤考核

（五）內(nèi)部控制評價工作的組織與具體程序
■內(nèi)部控制評價機構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
■常見的內(nèi)部控制評價機構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點分析
■內(nèi)部控制評價涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
■如何制定有效的內(nèi)部控制評價工作方案
■了解被評價單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
■內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計內(nèi)容及要點
■實施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個問題

（六）內(nèi)部控制評價內(nèi)容與方法
■內(nèi)部控制評價的原則
■內(nèi)部控制評價的對象
■內(nèi)部控制評價指標體系構(gòu)建
■公司層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標
■業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標
■內(nèi)部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實地檢查等

（七）內(nèi)部控制缺陷認定與報告
■內(nèi)部控制缺陷分類
■如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
■常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
■內(nèi)部控制缺陷認定的程序
■內(nèi)部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
■內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通

（八）內(nèi)部控制評價披露要求
■內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容與格式要求
■內(nèi)部控制評價報告的報送與披露要求
■多地上市內(nèi)部控制評價報告披露要求的差異性分析

（九）內(nèi)部控制審計
■財務(wù)報表審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系
■如何制定內(nèi)部控制總體審計策略和具體審計計劃
■自上而下審計方法的應(yīng)用實踐
■企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
■內(nèi)部控制審計報告中溝通與缺陷認定
■內(nèi)部控制審計報告的格式要求
■企業(yè)配合會計師事務(wù)所進行內(nèi)部控制審計的工作機制及注意事項

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3800元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：010-56129138  51140618  13810210257  鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問中國培訓(xùn)資訊網(wǎng)：www.e71edu.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))